En esta lección
- descubrirás por qué conviene llevar registros desde tu primera compra
- verás un ejemplo de reglas fiscales nacionales para criptomonedas (la República Checa desde 2025)
- entenderás qué significa para ti la directiva DAC8 de la UE
Los impuestos no son la parte más divertida de las criptomonedas. Pero unos registros olvidados pueden costar más que una mala operación. Esta lección no sustituye a un asesor fiscal: muestra en qué pensar para que más adelante no tengas que buscar comprobantes de 2021.
Las reglas fiscales concretas que se describen aquí son las de la República Checa; si vives en otro país, consulta las reglas de tu país con un asesor fiscal.
Por qué llevar registros#
En cada compra y venta, anota:
- la fecha y la hora,
- qué y cuánto compraste o vendiste,
- el precio en tu moneda y la comisión,
- dónde (exchange, billetera).
Sin esto no puedes calcular si ganaste o perdiste dinero, ni demostrar cuánto tiempo tuviste las monedas. La mayoría de los exchanges te permiten descargar tu historial como archivo; descárgalo con regularidad, porque un exchange puede quebrar o cerrar.
Un ejemplo: impuestos en la República Checa (desde 2025)#
Las reglas fiscales cambian de un país a otro: consulta las del tuyo. Como ejemplo, desde el 15 de febrero de 2025 la República Checa tiene dos exenciones fiscales para los ingresos por la venta de criptomonedas:
| Exención | Condición |
|---|---|
| Ingresos pequeños | los ingresos totales por la venta de criptomonedas en un año no superan los 100.000 CZK |
| Prueba de tenencia | pasaron más de 3 años entre la compra y la venta (el límite anual de 40 millones de CZK se comparte con los valores) |
Detalles importantes:
- Los 100.000 CZK son ingresos (lo que recibiste por la venta), no ganancia. Si los superas aunque sea en una sola corona, tributan todos los ingresos que no cumplan la prueba de tenencia, no solo la parte que excede el límite.
- Las exenciones no se aplican a los tokens de dinero electrónico (stablecoins vinculadas al euro o al dólar, como USDC) ni a las criptomonedas que forman parte de los activos de un negocio.
- Una "venta" normalmente incluye también cambiar una criptomoneda por otra o pagar con criptomonedas.
Las reglas cambian y cada situación es un poco distinta: para cantidades mayores, habla con un asesor fiscal.
DAC8: los exchanges informan de las operaciones a las autoridades#
Desde el 1 de enero de 2026 se aplica la directiva DAC8 de la UE. Los proveedores de servicios de criptoactivos recopilan datos sobre sus clientes y sus operaciones y los transmiten a las autoridades fiscales; el primer intercambio de datos correspondientes a 2026 tendrá lugar antes de finales de septiembre de 2027. En la práctica: la agencia tributaria sabrá de tus operaciones en exchanges, aunque tú nunca se lo digas.
No esperes al último momento
Reconstruir años de operaciones en varios exchanges a posteriori es un fastidio, y los errores se cuelan con facilidad. Regístralas sobre la marcha: basta con una hoja de cálculo o una app de seguimiento de portafolio.
Mitos comunes#
- "Solo tributa lo que envío a mi cuenta bancaria." Vender o cambiar criptomonedas ya puede generar una obligación fiscal.
- "La agencia tributaria no se va a enterar." Con la DAC8, sí se enterará.
- "No necesito registrar las pérdidas." Necesitas registros completos: las pérdidas también afectan al resultado.
Resumen
- Registra cada compra y venta: fecha, cantidad, precio, comisión y lugar.
- Las reglas fiscales dependen de tu país; en la República Checa, desde 2025 están exentos los ingresos anuales de hasta 100.000 CZK y las ventas tras más de 3 años de tenencia.
- Desde 2026, los exchanges en la UE informan de las operaciones a las autoridades fiscales (DAC8).
- Para cantidades mayores, habla con un asesor fiscal.